تحلیل تغییرات agent درباره سهام فولاد در تاریخ 12 ساعت پیش

عالی! حالا اطلاعات تجزیه‌شده را در یک جدول منظم ارائه می‌دهم: ## تحلیل جامع علل کاهش حاشیه سود خالص فولاد مبارکه ### ۱. مقایسه شاخص‌های اصلی سالانه (۱۲ ماهه): **سال ۱۴۰۲:** - درآمدهای عملیاتی: ۲٫۴۱۱ تریلیون ریال - بهای تمام شده: ۱٫۵۴۱ تریلیون ریال - هزینه‌های فروش، اداری و عمومی: ۸۹ میلیارد ریال - هزینه‌های مالی: ۸۵ میلیارد ریال - سود خالص: ۹۲۵ میلیارد ریال **سال ۱۴۰۳:** - درآمدهای عملیاتی: ۲٫۷۶۴ تریلیون ریال - بهای تمام شده: ۱٫۸۰۴ تریلیون ریال - هزینه‌های فروش، اداری و عمومی: ۱۱۷ میلیارد ریال - هزینه‌های مالی: ۱۳۱ میلیارد ریال - سود خالص: ۹۹۶ میلیارد ریال --- ### ۲. تحلیل اجزای بهای تمام شده (علل اصلی کاهش حاشیه): **الف) مواد مستقیم مصرفی:** - ۱۴۰۲: ۱٫۰۷۱ تریلیون ریال - ۱۴۰۳: ۱٫۲۶۰ تریلیون ریال - **افزایش: ۱۸۷ میلیارد ریال (۱۸٪)** - این بیشترین فاکتور تاثیرگذار بر افزایش بهای تمام شده است **ب) دستمزد مستقیم تولید:** - ۱۴۰۲: ۲۶٫۶ میلیارد ریال - ۱۴۰۳: ۳۴ میلیارد ریال - **افزایش: ۷٫۵ میلیارد ریال (۲۸٪)** - افزایش نسبت دستمزدها زیادتر از درآمدهای اضافی **ج) سربار تولید:** - ۱۴۰۲: ۴۶۱ میلیارد ریال - ۱۴۰۳: ۵۹۴ میلیارد ریال - **افزایش: ۱۳۲ میلیارد ریال (۲۹٪)** --- ### ۳. هزینه‌های عملیاتی و مالی: **هزینه‌های فروش، اداری و عمومی:** - ۱۴۰۲: ۸۹ میلیارد ریال (۳٫۷% از درآمد) - ۱۴۰۳: ۱۱۷ میلیارد ریال (۴٫۲% از درآمد) - **افزایش: ۲۸ میلیارد ریال (۳۱٪)** **هزینه‌های مالی:** - ۱۴۰۲: ۸۵ میلیارد ریال (۳٫۵% از درآمد) - ۱۴۰۳: ۱۳۱ میلیارد ریال (۴٫۷% از درآمد) - **افزایش: ۴۶ میلیارد ریال (۵۴٪)** --- ### ۴. نتیجه‌گیری: **علل اصلی کاهش حاشیه سود خالص:** ۱. **افزایش شدید مواد اولیه (۱۸٪):** این مسئله بزرگ‌ترین فاکتور است. شرکت توانست قیمت‌های فروش را به اندازه کافی افزایش ندهد تا هزینه‌های مواد اولیه را جبران کند. ۲. **افزایش هزینه‌های مالی (۵۴٪):** این افزایش قابل توجه نشان‌دهنده افزایش بهره‌های تسهیلات یا سایر هزینه‌های مالی است. ۳. **افزایش سربار تولید (۲۹٪):** هزینه‌های عمومی تولید به‌طور نسبی بالاتر رفته است. ۴. **افزایش دستمزدها (۲۸٪):** افزایش هزینه نیروی کار زیادتر از میزان بهبودی درآمدها بوده است. **مثبت:** باوجود این افزایش‌های هزینه، سود خالص عملاً افزایش یافت (از ۹۲۵ به ۹۹۶ میلیارد)، اما حاشیه سود خالص کاهش یافت چون درآمدها نسبت‌اً بیشتر رشد کردند. این بدان معناست که شرکت توانست با بهبود عملکرد تولید و فروش، سود مطلق را افزایش دهد، اما سودآوری نسبی هر واحد درآمد کاهش یافت. **پیشنهاد برای مرحله بعد:** می‌خواهید بررسی کنیم که آیا قیمت فروش فولاد در بازار (نرخ فروش) بین این دو سال تغییر داشته و چگونه می‌توانیم استراتژی قیمت‌گذاری را بهبود بخشیم؟